以下是TikTok英國VAT注冊及申報流程的詳細攻略，結(jié)合跨境電商平臺要求和稅務合規(guī)要點整理：

一、注冊英國VAT的條件

觸發(fā)條件

在英國境內(nèi)儲存貨物（如使用FBA倉庫）；

年銷售額超過￡85,000（含從歐盟其他國發(fā)貨至英國的訂單）；

從中國直郵英國且使用“進口遞延（PVA）”服務；

主動注冊可提升買家信任度，避免賬戶凍結(jié)風險。

適用稅率

標準稅率20%（適用于大多數(shù)商品）；

減免稅率5%（如家庭能源、圖書等）；

零稅率（如食品、嬰兒服裝等）。

二、注冊所需材料

基礎材料

營業(yè)執(zhí)照（需雙語公證或海牙認證）；

法人身份證/護照（清晰掃描件）；

公司地址證明（如租賃合同、銀行賬單）；

英國倉儲地址（若無實際地址，可委托服務商提供合規(guī)方案）；

TikTok店鋪信息（如店鋪鏈接、公司名稱）。

特殊要求

若通過代理注冊，需簽署授權(quán)委托書；

需綁定VAT賬號至TikTok商家后臺。

三、注冊流程

自主注冊

步驟1：登錄英國稅務局（HMRC）官網(wǎng)，填寫VAT1表格，選擇“非本地納稅人”身份；

步驟2：上傳材料并提交申請，審核周期約2-5天；

步驟3：收到電子版VAT證書后，等待紙質(zhì)證書（約3周）；

步驟4：綁定VAT賬號至TikTok店鋪。

委托代理注冊

通過專業(yè)服務機構(gòu)（如歐稅通、出口易）提交材料，預審通過率高達99%；

優(yōu)勢：流程透明、費用明確，支持后續(xù)申報服務。

四、VAT申報流程

申報周期

每季度申報一次（申報期與自然季度可能不同，以稅局通知為準）。

申報內(nèi)容

銷售額：需提供所有銷售發(fā)票或電商平臺下載的銷售數(shù)據(jù)；

進項稅額：采購發(fā)票、進口報關(guān)單據(jù)（需含公司VAT號）。

申報方式

零申報：無英國銷售時提交空表；

非零申報：計算應繳稅額=（銷售額×20%）- 進項稅額。

繳稅方式

通過網(wǎng)銀直接支付至HMRC賬戶；

或綁定英國銀行賬戶，簽訂自動扣款協(xié)議。

五、注意事項

風險規(guī)避

避免使用虛假倉儲地址，可能導致稅號注銷；

確保銷售額與業(yè)務規(guī)模匹配，避免被質(zhì)疑數(shù)據(jù)真實性。

平臺合規(guī)

TikTok英國小店需綁定VAT稅號，否則無法收款或享受稅務政策；

單件商品售價≤￡135時，平臺代繳VAT，但需自行申報。

長期維護

定期更新稅務信息，及時處理稅局通知；

若停止英國業(yè)務，需主動注銷VAT。